При касовому обліку всі доходи і витрати з каси перераховуються і документуються в результаті в касовому звіті.. Отже, облік готівки – це процес підготовки касового звіту. Усі касові звіти зберігаються у вашій касовій книзі.
Закриття каси завжди повинно проводитися в кінці зміни або при передачі каси іншому працівнику. При закритті каси необхідно зафіксувати фактичний запас для каси, що зараз обробляється, і порівняти його з цільовим запасом.
Щоденний Касовий звіт має містити таку інформацію:
- Дата та порядковий номер.
- Залишок готівки в позаробочий час.
- Витрати протягом дня (чиста сума + вхідний податок у % та євро)
- Залишок готівки за попередній день (буде вилучено)
- Касовий чек.
- Касові ордери (щоденне рішення)
Касовий чек: процес і тривалість Аудитори перевіряють ваші касові апарати, касову систему, платіжні системи доходів і витрат, а також готівку та бухгалтерські документи. Розрахунковий чек при відкритій касі включає видачу аналогових контрольно-касових систем.
Визначення залишку грошових коштів Бухгалтерський облік Залишок готівки є результатом початкового сальдо інвентарного рахунку (касової книги) плюс депозити та мінус виплати, що разом призводить до кінцевого сальдо.